Возврат налога при покупке квартиры: пошаговая инструкция

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Обратите внимание

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Важно

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Совет

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры

Тема имущественного вычета не теряет актуальности, так как вернуть подоходный налог при покупке квартиры желает любой покупатель. Но далеко не каждый гражданин может воспользоваться данным правом – возврат средств строго регулируется законодательством.

Описание и законодательная база

Согласно действующему законодательству, граждане имеют право вернуть налог с покупки квартиры, дома или участка земли. Получение налогового вычета регулируется Налоговым Кодексом и позиционируется как возможность улучшения и приобретения недвижимости.

Когда выплачивается компенсация

НДФЛ возвращается не только при приобретении собственности. Полный перечень юридических действий, при которых это возможно, следующий:

  • покупка части земельного участка, квартиры, дома или полная собственность на них;
  • покупка участка земли с домом на нем или предназначенного для постройки дома;
  • оплата пени по целевому кредитованию на покупку или строительство недвижимости.
Читайте также:  Волонтёрство за границей - способ бюджетно путешествовать

Возврат средств за покупку квартиры не может быть предоставлен при совершении сделки между взаимосвязанными лицами, например, родственниками, супругами. Правом можно воспользоваться только один раз. Если ранее гражданин уже получал вычет, прав на получение при следующей покупке у него нет.

Расчет компенсации

Расчет возвращаемых расходов по покупке квартиры зависит от того, сколько потрачено на покупку собственности и сколько было выплачено налогов. Всего может быть возвращено 13% от цены приобретенной жилплощади. Но тонкости расчета заключаются в том, что налоговые вычеты при покупке квартиры в 2018 году рассчитываются от максимальных расходов в два миллиона рублей.

В рамках одного года нельзя вернуть свыше того, что было перечислено за данный период. Вся сумма, подлежащая возвращению, будет разделена на несколько лет в соответствии с тем, какой налог в год был уплачен из заработной платы.

Например, если за год гражданин уплатил налогов на 35 тысяч рублей, а сумма вычета составила 200 тысяч, то в текущем налоговом периоде он сможет получить только 35 тысяч, и остальные 165 в течение следующих лет.

Необходимая документация

Рассмотрение декларации на возврат подоходного налога производится только при наличии всех документов. В пакет необходимой документации входят:

  • оформленная справка по форме 3-НДФЛ – подать оригинал декларации в ИФНС;
  • паспорт или другое удостоверение личности – в ИФНС потребуются заверенные ксерокопии страницы с регистрацией и первой страницы, хотя в законно утвержденные документы паспорт не входит, его нередко требуют;
  • сведения о доходах – форма 2-НДФЛ, ее выдает бухгалтерия на текущем или прошлом месте работы, в ИФНС нужно подать оригинал, кроме того, если за год сменилось несколько работодателей, следует предоставить сведения от всех;
  • заявление на возвращение вычета, в котором указываются реквизиты банка – по ним налоговый орган возвратит 13 процентов при одобрении;
  • договор долевого участия или договор о покупке, в ИФНС подать копию;
  • заверенные ксерокопии квитанций на оплату недвижимости, платежных поручений, расписок;
  • свидетельство о госрегистрации права владения имуществом, выписка из ЕГРН, кроме тех случаев, когда жилье приобретено по долевому участию – здесь выписка не нужна;
  • акт приема-передачи, подать копию, кроме тех случаев, когда квартира куплена по договору купли-продажи.

справка по форме 3-НДФЛПаспортСправка о доходахЗаявление на возвращение вычета
Договор долевого участияРасписка о получении денежных средствСвидетельство о регистрацииАкт приема-передачи квартиры

В определенных ситуациях требуются и квитанции об оплате этих процентов. Также к пакету документов добавляют копию кредитного договора с банком. Ее необходимо заверить.

Дополнительная документация

Если недвижимость покупалась супругами, нужно предоставить заявление о распределении вычета на каждого собственника, а также копию документа, подтверждающего заключение брака.

При получении вычета на частное гражданское строительство, нужно предоставить квитанции на оплату расходных материалов – их копии подаются в ИФНС.

Вычет может быть оформлен по отделке и ремонту, если квартира была взята у застройщика без ремонта. Тогда в налоговую инспекцию нужно будет предоставить еще договор на проведение ремонтных работ с указанием их стоимости, а также квитанции и чеки на покупку расходных материалов. Важно понимать, что деньги не возвращаются за покупку сантехники, бытовой техники или мебели.

Обратите внимание

В декларации обязательно нужно указать ИНН и реквизиты банковского счета, на который необходимо перечислить рассчитанную компенсацию.

Заверить документы можно самостоятельно. Для этого каждую копированную страницу нужно подписать таким образом: написать «Копия верна», расписаться, указать фамилию и инициалы, поставить дату.

Алгоритм получения

Вернуть подоходный налог при покупке квартиры можно двумя путями: получение в инспекции и через своего работодателя.

Через инспекцию

Для получения компенсации налогов после покупки квартиры через налоговую инспекцию, необходимо:

  • Собрать все необходимые документы: справку о доходах за последний год или справки с нескольких мест работы, если это имело место, а также документы, подтверждающие владение недвижимостью.
  • Приложить дополнительные документы, представленные выше, при необходимости. Заверить копии у нотариуса или самостоятельно.
  • Заполнить декларацию и заявление на возврат – бланки получают непосредственно в инспекции, заявление прикладывается инспектором к делу.
  • Сдать документы в налоговую инспекцию удобным способом;
  • Дождаться ответа на проверку налоговой инспекции. Проверка по закону должна быть проведена в течение трех месяцев после подачи заявления. В течение десяти дней после невыездной проверки гражданин получает письменное уведомление о решении инспекции.
  • Подать документы можно лично или через почту. При личной подаче меньше риск того, что документы будут утеряны. По почте отправляют ценным письмом с описанием вложения.

Важно отметить, что не всегда налоговая инспекция присылает утвердительный ответ. Иногда просто перечисляют деньги на счет налогоплательщика.

Через работодателя

Алгоритм несколько проще, но имеет свои особенности:

  • Справку о доходах сделает сам работодатель.
  • В налоговой инспекции нужно оформить декларацию и получить подтверждение права на выплату вычета.
  • С подтверждением обратиться к работодателю, который подготовит справку о доходах и направит ее в инспекцию.
  • Начиная со следующего месяца, с зарплаты не будет удерживаться налог в размере 13%.

Большинство граждан все же предпочитают оформлять документы через инспекцию. Если получение вычета на работе преимущественно, рекомендуется обращаться в начале года, чтобы не потерять вычет за несколько месяцев. Каждый год право на получение зарплаты без налогообложения нужно подтверждать таким же алгоритмом действий.

Заключение

Имущественный вычет позволяет гражданам возвращать средства, уплаченные в виде налогов при покупке недвижимости или ее оплате через целевой кредит. При правильном оформлении документации и своевременном обращении, получить вычет достаточно просто.

Возврат налога при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2017 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2017 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.

Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2018 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

Важно

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2018 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2017 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2018-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2019-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.
Читайте также:  Кредит в сбербанке: основные виды и условия пользования

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычетаВидео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годыВидео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Гражданин С. купил квартиру в 2017 году. В январе 2018-го он наряду с прочими документами подал декларацию о своих доходах и уплаченном НДФЛ за 2017 год в налоговую инспекцию.

По правилам ФНС, один месяц отводится на камеральную проверку (налоговики оценивают правильность составления декларации и соответствия указанных в ней данных приложенным документам). Затем в течение трех месяцев деньги переводятся на счет гражданина. То есть С.

получит сумму своего налогового вычета за 2017 год до 31 мая 2018 года.Читайте также  Как выгодно купить квартиру и сэкономить деньгиГражданин П. купил квартиру в 2015 году за 2,5 миллиона рублей. В 2018-м решил получить налоговый вычет. По закону он может оформить возврат НДФЛ за 2015-й, 2016-й и 2017-й годы.

Поскольку максимальный имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то НДФЛ возвращается только с этой суммы. В 2015 году доход у П. составил 1 миллион рублей, в 2016-м – 580 тысяч рублей, в 2017-м – 620 тысяч рублей.

Считаем НДФЛ:

  • 2015 год. 1 000 000 * 0,13 = 130 000 руб.
  • 2016 год. 580 000 * 0,13 = 75 400 руб.
  • 2017 год. 620 000 *0,13 = 80 600 руб.

Итого за 3 года было уплачено в виде НДФЛ: 130 000 + 75 400 + 80 600 = 286 000 руб

Значит, в 2018 году гражданин П. вернет налог за три года, но не больше лимита, установленного законом: 2 000 000 *0,13 = 260 тысяч рублей. На этом его налоговый вычет считается использованным.

Чтобы получить вычет за несколько лет сразу, требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Прочие документы можно передать в ИФНС в одном экземпляре.

Сколько раз можно получить вычет

Имущественный вычет можно получить один раз в жизни в размере 2 миллионов рублей. С 2014 года он не привязан к конкретному объекту (не имеет значения, покупаете вы одну квартиру или три).

Если раньше, получив имущественный вычет, скажем, всего на 10 000 рублей, человек лишался права на налоговую льготу, то сейчас можно подавать декларации до тех пор, пока не будет исчерпана сумма покупки в 2 миллиона рублей, а возвращенные налоги не достигнут 260 тысяч рублей. После этого право на вычет прекращается.

К сожалению, те, кто уже получил вычет по старым правилам (до 2014 года), воспользоваться новыми права не имеют.

Как получить вычет у работодателя

Есть способ не ждать следующего года после покупки жилья, а начинать возвращать подоходный налог уже в текущем. Для этого нужно совершить следующие действия:

  1.  Собрать пакет документов – тот же самый, что и при получении вычета из налоговой, но без декларации 3-НДФЛ. А вместо заявления на возврат налога нужно заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя.
  2.  Подать собранные документы в ИФНС по месту вашей регистрации. Можно лично, можно по почте. Не позднее 30 дней после получения налоговики обязаны выдать уведомление о праве на налоговый вычет.
  3.  Данное уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета (образец здесь:https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) вы подаете в бухгалтерию своей организации.
  4.  Начиная с месяца подачи заявления, с вашей зарплаты больше не будет удерживаться НДФЛ – в течение всего срока, пока вы не исчерпаете сумму налога, предназначенную к возврату.

Гражданин А. купил в январе 2017 года комнату за 800 000 рублей. Возврат НДФЛ должен составить 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Покупатель трудоустроен официально, его зарплата – 60 000 рублей в месяц «грязными». Уплачиваемый ежемесячно НДФЛ составляет 60 000 * 0,13 = 7800 рублей. Гражданин А. подал заявление работодателю на получение налогового вычета по месту работы в феврале 2017-го. С этого месяца выдаваемая ему на руки зарплата составила 60 000 рублей. Налоговый вычет будет действовать в течение 104 000 / 7 800 = 13,3 месяца (в последний месяц НДФЛ будет рассчитан бухгалтерией пропорционально).

Часто задаваемые вопросы

– Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

– Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет на квартиру в 2018 году: какие документы нужны, изменения для пенсионеров, заявление | Таков Закон

Каждый налогоплательщик имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата НДФЛ. Возможность использовать имущественный налоговый вычет закреплена в статье 220 НК РФ. В ней установлены размеры, лимиты вычета, порядок и условия предоставления льготы.

Расскажем подробнее, как получить налоговый вычет на квартиру в 2018 году, какие документы нужны для оформления и какую сумму можно вернуть из бюджета.

По каким расходам можно вернуть налог?

Затраты, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет в 2018 году:

  • на квартиру, долю в ней, дом, участок под ИЖС, приобретенные на собственные либо заемные средства;
  • на возведение жилого строения. При расчете учитываются расходы на разработку проекта и сметы, подведение инженерных коммуникаций, стройматериалы (если в соглашении зафиксировано, что объект сдан без отделки). Не компенсируются траты на перепланировку, сантехнику и элементы декора;
  • на выплаченные по ипотечному договору проценты.

Первые два вида вычета относятся к основным, третий – к дополнительному.

Вернуть подоходный налог разрешено за жилье:

  • расположенное в России;
  • купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2015.

Обзор закона о «налоговой амнистии» для физических лиц и ИП в 2018 году

Кто имеет право?

На возврат уплаченного в бюджет сбора гражданин может претендовать, если он (обязательно соответствие всем требованиям одновременно):

  • является резидентом РФ и перечисляет государству 13% с дохода;
  • купил недвижимость на собственные накопления либо оформил для этого целевой заем. В компенсации будет отказано при покупке квартиры за счет бюджетных средств (в том числе материнского капитала), компании или другого лица;
  • является собственником жилья. Исключение – владельцем значится несовершеннолетний, за него возврат могут оформить родители;
  • не использовал или не исчерпал вычет (предоставляется он один раз в жизни).

Воспользоваться льготой законодательство разрешает после возникновения права на нее, а именно – с даты:

  • регистрации в ЕГРН (при купле-продаже);
  • приема-передачи (если заключен ДДУ).

Размер вычета

Максимально допустимая сумма, с которой можно вернуть налог:

  • по основному вычету – 2 млн рублей (на руки заявитель получит 13% – 260 000 рублей);
  • по дополнительному – 3 млн рублей (возврату подлежит до 390 000 рублей).

Лимит по процентам распространяется на жилье, приобретенное на заемные средства после 1 января 2014 года. По выданным до этого срока кредитам ограничений нет.

Как узнать задолженность по налогам на сайте ФНС?

Порядок возврата налога

Федеральный закон №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.07.2013, вступивший в силу с 1 января 2014 года, принципиально изменил порядок возврата налога, привязав вычет к собственнику. Новые правила позволяют:

  • возвращать удержанный НДФЛ при покупке двух и более квартир – недополученный остаток переносится на второй, а при необходимости – третий и последующие объекты, пока налогоплательщик не вернет 260 000 рублей. Но это положение применяется исключительно к основному вычету. Дополнительный можно получить только за одну квартиру;
  • каждому из супругов вернуть по 260 000 рублей (520 000 на двоих) за один жилой объект стоимостью от 4 млн рублей. Это подтверждает письмо ФНС №БС-3-11/813@ от 29.02.2016;

Источник: http://takovzakon.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-poshagovaja-instrukcija/

Условия, способы и сроки возврата налога при покупке квартиры

Получая заработную плату или иной доход, гражданин должен уплатить с него налог на доходы физических лиц. Но законом предусмотрены ситуации, когда часть налога можно вернуть. Это вычеты. Они бывают разные.

В случае, когда физическое лицо покупает или продает квартиру, у него возникает право на имущественный вычет.

Совет

В статье можно прочитать, какой процент возвращают после покупки жилья, как оформить возврат, а также о способах и сроках получения налога через работодателя или налоговую.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Какими законами регулируется?

Положения, касающиеся имущественного налогового вычета, содержатся в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Условия, чтобы получить НДФЛ

Уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ можно при следующих событиях:

  • при покупке квартиры;
  • при приобретении земельного участка под ИЖС и строительстве дома на нем;
  • при продаже квартиры или дома;
  • при выкупе недвижимости у физического лица для дальнейшего использования его для муниципальных и государственных целей.

Кому положен и какой процент возвращают?

Право на имущественный налоговый вычет имеют права физические лица, совершавшие указанные выше операции с недвижимостью. При этом они должны быть официально трудоустроены, поскольку при оформлении возврата налога необходимо предоставлять справку о доходах с места работы.

На руках у них должен быть полный комплект документов по проведенной сделке. Лимит по вычету установлен в размере 2 млн. руб. Это означает, что вернуть можно 13% от указанной суммы, т.е. 260 тыс. руб.

Следовательно, если стоимость квартиры превышает 2 миллиона, то вернуть можно максимальную сумму. Если же, например, на приобретение жилья было потрачено 1400 тыс. руб., то к возврату полагается 13% от нее: 182 тыс. руб.

Другой вариант имущественного вычета при покупке жилья – возврат процентов по ипотечному договору. Здесь лимит составляет 3 млн. руб. Таким образом, максимальная сумма, на которую можно уменьшить налог, составляет 13% от указанного лимита, т.е. 390 тыс. руб. Это относится и к рефинансированию ипотеки.

Здесь следует сказать о таком ограничении: если оплата за квартиру производилась за счет средств материнского капитала, за счет работодателя или из бюджета, то налоговый вычет не может быть предоставлен.

Читайте также:  Кредит для пенсионеров: в каких банках действуют самые выгодные

Сколько раз можно взять и допустимо ли воспользоваться для второй жилплощади?

Можно ли вернуть налоговую выплату второй раз? Вычет при покупке квартиры предоставляется только один раз. Однако с 2014 года такое право может быть предоставлено повторно. По этому поводу в пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано следующее.

Если налогоплательщик получил вычет не в полном объеме (т.е. не был использован весь возможный лимит в размере 2 млн. руб.), то он может подать документы еще раз в связи с новым строительством или приобретением недвижимости.

Предельный размер определяется исходя из действовавшего лимита на день первого обращения за имущественным вычетом.

Предлагаем посмотреть видео о том, сколько раз можно воспользоваться услугой:

Сроки давности: время в течении которого можно оформить

Когда можно подать декларацию на 3-НДФЛ на возврат денег?

Заявление и пакет документов на возврат налога на доходы физических лиц может быть подано в любое время после приобретения квартиры. Срока давности для имущественного вычета Налоговый кодекс не предусматривает.

Общий перечень документов для оформления вычета таков:

  • копия российского паспорта;
  • заполненная декларация (форма 3-НДФЛ);
  • если вычет предоставляется не по месту работы, то потребуется справка о доходах 2-НДФЛ;
  • в случае наличия доходов помимо основного места работы (например, совместительство) – аналогичная справка с других мест;
  • заявление на предоставление вычета;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности).

Предлагаем посмотреть видео о времени оформления и необходимых документах:

Когда нужно подавать документы?

Обратиться за получением имущественного вычета в ИФНС можно в год, следующий за годом вступления в право собственности на недвижимость. Если же льгота предоставляется по месту работы, то можно не дожидаться окончания налогового периода.

Подать документы в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля. В этом случае можно претендовать на получение денежных средств уже в текущем году.

Есть ли особенности?

К базовому набору документов могут потребоваться дополнительные в зависимости от конкретной ситуации.

В новостройке (готового жилья в сданном доме) и на вторичным рынке

Это самый простой вариант. Никаких дополнительных документов к перечисленным не потребуется.

По договору долевого участия (ДДУ) в строящемся доме

В этом случае налогоплательщик получает право на вычет только в ситуации, когда у него имеется передаточный акт, подписанный обеими сторонами. Он подтверждает право собственности дольщика на строящуюся недвижимость. Кроме того, нужен еще сам договор долевого участия, поскольку в нем есть информация о внесенных денежных средствах.

За наличные средства

В этой ситуации к основным документам может потребовася еще один — подтверждающий факт передачи покупателем денежных средств наличными. Обычно таковым является расписка.

Расписка должна быть составлена в рукописном виде с указанием полных данных покупателя и продавца. Не допускается оформление документа на компьютере, поскольку в таком случае могут возникнуть сомнения в его подлинности.

Приобретая квартиру, гражданин может получить рассрочку. В этом случае он не теряет право на вычет. Но действовать тут нужно несколько иным способом:

  1. Сначала у покупателя есть право получить возврат налога на сумму первоначального взноса (т.е. собственных средств), который должен составлять не менее 50% от стоимости жилья:
    • если этот взнос составил менее 2 млн. руб., то налогоплательщик может получить 13% от этой суммы;
    • если он внес больше 2 млн., то может быть компенсировано максимум 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 миллионов.
  2. По мере внесения остальных средств можно получать вычеты до достижения максимально допустимой суммы.

В налоговую инспекцию покупатель должен дополнительно предоставить:

  • договор рассрочки между сторонами;
  • платежный документ, подтверждающий первоначальный взнос.

В ипотечный кредит

В данной ситуации налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ со средств, уплаченных на приобретение квартиры, а также с суммы процентов. Лимит составляет 2 и 3 млн. руб. соответственно. К перечисленным потребуются еще такие документы:

  • Ипотечный договор.
  • Справка о начисленных и уплаченных процентах. Ее можно заказать и получить в банке, а в налоговую инспекцию следует передать оригинал.

Купля-продажа между родственниками

Часть 5 статьи 220 НК РФ гласит, что имущественный вычет не может быть предоставлен в случае, когда сделка купли-продажи недвижимости производится между взаимозависимыми лицами.

К таковым относятся и родственники. В ст. 105.1 (п. 2) НК РФ указано, что взаимозависимыми являются физическое лицо и его:

  • муж/жена;
  • родители (а также усыновители);
  • дети (родные и усыновленные);
  • подопечные;
  • опекуны;
  • братья сестры (в том числе неполнородные).

При другой степени родства право на вычет не теряется. Однако и в перечисленных случаях можно получить компенсацию по НДФЛ, если заключать не договор купли-продажи, а, например, договор уступки прав требования.

В совместную собственность

Если супруги приобрели квартиру в совместную собственность, то потребуется приложить еще свидетельство о браке: оригинал документа и его копию. Кроме заявления о предоставлении вычета нужно будет написать еще одно, где будет указано, как распределяется вычет. Пропорции могут быть любыми.

Если в семье есть несовершеннолетний ребенок, то ему также полагается доля вычета. Родители имеют право распределить ее на себя.

Ее можно разделить на двоих в любых пропорциях либо один из супругов оформит все на себя. В этом случае необходимо добавить еще свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении его доли вычета.

В нем следует указать: 0% — на ребенка и далее как делится его часть между родителями.

Предлагаем посмотреть видео о налоговом вычете при совместной собственности:

Одним из супругов

Если при приобретении квартиры все документы оформлены на одного из супругов, то это не лишает возможности второго из них оформить налоговый вычет на себя. При этом первый также может обратиться в ИФНС с аналогичным заявлением.

Исключение здесь составляет лишь та ситуация, когда мужем или женой был оформлен договор долевого участия еще до заключения брака. В этом случае право на вычет будет только у того, кто начинал строительство. К основному перечню документов добавится еще один пункт – свидетельство о браке.

Доли

Поскольку при приобретении квартиры в долевую собственность в договоре прописываются размеры этих долей, то и расходы делятся между покупателями в соответствии с этим показателем. К обязательным документам необходимо приложить договор, где указана общая стоимость недвижимости и распределение долей между собственниками.

Если вы в декрете

Порядок возврата 13 процентов подоходного налога производится только за то время, когда женщина работала. Поэтому если она купила квартиру во время декретного отпуска, то заявить свое право на налоговый вычет она может лишь тогда, когда вернется на свое рабочее место.

Но если она находится в декрете без официального дохода, то может перевести свое право на супруга. Для этого необходимо подать заявление, в котором данное обстоятельство будет указано. Тогда муж получит компенсацию в полном объеме.

На ребенка

При покупке недвижимости родители могут выделить долю на ребенка.

Но поскольку последний несовершеннолетний, то его доля вычета должна быть распределена между родителями произвольным образом. Это следует указать в заявлении. А к необходимым документам следует добавить еще свидетельство о рождении.

Максимальная сумма выплаты и пример, как рассчитывается налоговый вычет

Лимит предоставления налогового вычета установлен в размере 2 млн. руб., а для компенсации налога по процентам – 3 млн. руб.

Пример 1. Покупка квартиры на вторичном рынке. Гражданин Шишкин И.И. купил квартиру стоимостью 3,5 млн. руб. Учитывая лимит, он может подать документы на возврат уплаченного НДФЛ в размере 2000000 * 1% = 260000 рублей.

Пример 2. Приобретение жилья по договору ипотечного кредитования. Давыдова Т.Н. получила в банке целевой кредит на покупку квартиры в размере 4 млн. руб. При этом стоимость жилья равна 5,2 млн. руб. После вступления в право собственности гр. Давыдова уплатила процентов на сумму 360 тыс. руб. Тогда расчет будет выглядеть так:
2000000 * 13% + 360000 * 13% = 306800 руб.

Пример 3. Покупка доли. Гражданин А и гражданин Б купили квартиру стоимостью 4 млн. руб. При этом А имеет 25% в собственности и Б – 75%. Соответственно расходы распределяются следующим образом:

  • гр. А: 4 * 25% = 1 млн. руб.;
  • гр. Б: 4 * 75% = 3 млн.руб.

Тогда гражданин А имеет право на возврат налога в размере 1 млн. * 13% = 130 тыс. руб., а гражданин Б – 2 млн. * 13% = 260 тыс. руб. (исходя из лимита, равного 2 млн. руб.).

Существуют ли специальные калькуляторы расчета, где их найти и как использовать?

Да, такие инструменты существуют. Найти их просто через любую поисковую систему. Есть универсальные калькуляторы, которые предусматривают ввод данных для расчета различных видов вычетов, есть только по имущественным. Для определения суммы компенсации НДФЛ при покупке квартиры надо внести следующие данные:

  • год покупки жилья;
  • сумма дохода за год;
  • сумма начисленного НДФЛ;
  • был ли ранее использован вычет и если да, то на какую сумму и когда.

В итоге калькулятор определит, сколько может быть возвращено налогоплательщику.

Пошаговая инструкция: как вернуть 13 процентов?

Процедура оформления налогового вычета зависит от способа подачи документов.

Через личный кабинет налогоплательщика

В данном случае алгоритм действий будет следующий:

  1. Зайти в личный кабинет. Если ранее доступа в него не было, следует зарегистрироваться.
  2. Выбрать пункт «Жизненные ситуации».
  3. Нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Можно заполнить документ прямо в личном кабинете или загрузить уже сформированный в другой программе документ.
  4. После заполнения декларации или ее загрузки нажать «Подтвердить и отправить».
  5. После завершения проверки декларации нужно отправить заявление на вычет во вкладке «Мои налоги» — «Переплата» — «Распорядиться».
  6. Проверить сумму (она должна совпадать с той, что была указана в декларации).
  7. Нажать кнопку «Подтвердить».
  8. Заполнить поля в разделе «Вернуть на банковский счет».
  9. Внести реквизиты своего счета и нажать «Отправить».

Через МФЦ

В МФЦ следует явиться лично. Для этого надо предварительно записаться на прием либо взять талон в электронной очереди. Затем следует подать консультанту подготовленную декларацию 3-НДФЛ и прочие документы и заполнить бланк заявления, который он выдаст.

После этого налогоплательщику будет выдана расписка о получении документов и указана дата повторного приема. В этот день следует подойти в МФЦ еще раз и получить на руки документы о праве на вычет.

Через Госуслуги

В этом случае действовать надо так:

  1. зайти на портал;
  2. выбрать раздел «Налоги и финансы»;
  3. перейти в «Прием налоговых деклараций»;
  4. нажать «Предоставить форму 3-НДФЛ»;
  5. заполнить декларацию;
  6. нажать «Отправить».

Способы и сроки получения возвращенных средств

Способ получения вычета, а также срок, в течение которого можно рассчитывать на возврат, зависит от того, каким образом он был оформлен.

Предлагаем посмотреть видео о сроках получения средств:

Через работодателя

При оформлении вычета через работодателя как такового возврата денег не будет. Бухгалтерия просто не будет удерживать налог до достижения суммы, одобреной налоговой инспекцией. В этом случае возврат начнется со следующего за подачей документов месяца и будет продолжаться до тех пор, пока сумма не будет исчерпана.

Преимущество такого способа заключается в том, что не нужно ждать окончания года, а можно получить льготу сразу же. Минус в том, что это будут не одна сумма сразу, а компенсация в зависимости от размера начисленной зарплаты.

Через ФНС

Как получить налоговый вычет в налоговой и через сколько ФНС перечисляет выплату? Если налогоплательщик подавал документы и заявление лично в налоговую инспекцию или через личный кабинет, то в любом случае на камеральную проверку уйдет до 3 месяцев и еще один на рассмотрение заявления. Таким образом, максимальный срок получения денег составит до 4 месяцев.

Плюс такого способа в том, что налог за год будет возвращен одной суммой в соответствии с уплаченным за предыдущий год налогом. Недостаток — долгий срок рассмотрения документов.

Налоговая может отказать в возврате НДФЛ по следующим причинам:

  • предоставлены не все документы либо они некорректно заполнены;
  • в договоре указана одна стоимость квартиры, а в заявлении другая;
  • если документы поданы не в ту ИФНС;
  • право на вычет уже использовано в полном объеме.

Налогоплательщик имеет право на возврат части НДФЛ при покупке квартиры. Для этого необходимо взять справку о доходах, предоставить документы, подтверждающие факт приобретения жилья и его оплаты, заполнить форму 3-НДФЛ.

Документы можно подать лично в ИФНС, через МФЦ или отправить в электроном виде через личный кабинет на сайте налоговой или на портале Госуслуг. Также есть возможность оформить вычет по месту работы.

Источник: https://101urist.com/nedvizhimost/zhilaya-sobstvennost/kvartira/kuplya-prodazha/nalogooblozhenie/vychet/procedura-vozvrata.html

Ссылка на основную публикацию